Impôts en Australie : tax return, tax refund... On vous en dit plus !

En Australie, vos impôts sont directement prélevés sur votre salaire en fonction de votre statut et de votre revenu, vous retrouverez d’ailleurs le détail sur vos fiches de paie. Vous payerez donc plus ou moins d’impôts en fonction du palier auquel vous vous trouverez. Pour le calcul, on parle d’année fiscale et en Australie elle s’étend du 1er juillet au 30 juin de l’année d’après.

Dans la grande majorité des cas, les PVTistes n’ont pas besoin de faire de déclaration car ils sont en dessous du seuil d’imposition. Cependant, si ce seuil est dépassé, il est possible que certains soient amenés à effectuer deux déclarations d’impôts, car ils sont arrivés en Australie entre deux années fiscales. Pour plus d’informations, consultez le site des autorités.

Si vous êtes indépendant, vous n’êtes pas prélevé à la source, mais vous devrez tout de même payer un impôt sur votre revenu, à verser à la fin de l’année fiscale. Pensez donc bien à mettre de côté pour ne pas être pris au dépourvu !

Si vous souhaitez être à votre compte, consultez notre article sur la demande d’ABN.

Si ce n’est pas encore fait, on vous invite à lire notre article Demande de TFN, on vous accompagne !, car vous aurez besoin de votre TFN pour ne pas être surtaxé.

Note pour les belges : n’oubliez pas de déclarer vos revenus gagnés en WHV au SPF Finances.

Quel statut pour les pvtistes ?

Votre statut fiscal et les taux d’imposition applicables

Les détenteurs d’un WHV peuvent avoir deux statuts en Australie, en fonction de s’ils sont employés par un employeur qui déclare embaucher des pvtistes. Vous êtes non-résident ou Working Holiday Maker, et selon l’un ou l’autre, votre taux d’imposition sera différent.

Pour les non-résidents, voici vos taux d’imposition :

Pour les pvtistes ou working holiday makers, voici vos taux d’imposition :

Si vous êtes pvtiste/Working Holiday Maker : pour 1 000 $AU bruts gagnés, vous gagnez 850 $AU nets.
Si vous êtes non-résident : pour 1 000 $AU bruts gagnés, vous gagnez 675 $AU nets.

Vous l’aurez compris, le plus avantageux pour vous est d’avoir le statut d’emploi du pvtiste : working holiday maker. Assurez-vous de savoir ce qu’a déclaré votre employeur à l’ATO.

Comment avoir le statut fiscal le plus avantageux en Australie : Working Holiday Maker ?

Comme précisé plus haut, les working holiday workers sont taxés à 32,5 % dès qu’ils commencent à être rémunérés. Pour que vous soyez considéré comme tel, votre employeur doit être identifié et enregistré comme un employeur embauchant des pvtistes auprès de l’ATO (Australian Taxation Office). Pour cela rien de plus simple, signalez à votre employeur votre type de visa (WHV) et demandez-lui s’il est enregistré sous la bonne formule. La démarche est gratuite pour les employeurs et elle se fait sur le site de l’ATO directement.

Voici un lien que vous pouvez lui transmettre pour respecter la démarche. Rappelez-lui qu’il peut avoir des sanctions s’il vous embauche avec le mauvais statut.

Déclarez vos impôts (tax return) ou obtenez un remboursement (tax refund)

La déclaration d’impôt en Australie s’appelle “tax return” et tous les pvtistes ne sont pas obligés d’en faire une.

Les conditions dans lesquelles vous n’avez pas faire de déclaration d’impôts :

La totalité de vos revenus vous a été versée sous la forme d’un salaire (obtenus dans le cadre d’un emploi salarié donc).

Vous avez gagné moins de 45 001 $AU.

Les conditions dans lesquelles vous devez faire une déclaration d’impôts :

Vous avez gagné plus que 45 000 $AU.

ET/OU

Vous avez exercé en tant que travailleur indépendant/autonome.

N.B Année fiscale 2021-2022 et suivantes, si vous dépassez 45 000 $AU sur l’année, vous serez taxé à 32,5 %. Si vous êtes toujours à 15 % sur votre fiche de paie alors que vous dépassez ce seuil, prévoyez un rappel d’impôts et mettez de côté afin de payer la somme demandée.

Si vous pensez être éligible à un remboursement (tax refund) alors vous pouvez faire une déclaration d’impôt.

Les déductions d’impôts permettant d’obtenir un tax refund

Depuis 2017, le taux d’imposition des pvtistes est encadré par la réglementation australienne et correspond de manière plus réelle à leur situation. Vous pouvez donc toujours demander un remboursement mais ils seront moins élevés qu’avant puisque vous aurez été moins taxé (pour rappel 15 % jusqu’à 45 000 $AU). Vous pouvez faire une demande de tax refund sous deux conditions :

Si vous avez payé plus d’impôt que vous n’auriez dû
Si certaines de vos dépenses peuvent faire l’objet d’une réduction d’impôt

Si vous avez payé plus d’impôt que vous n’auriez dû

La déclaration d’impôt sert aussi, comme en France, à voir si vous avez payé assez ou pas assez d’impôt et par conséquent, à savoir si vous devez de l’argent ou si vous êtes éligible à un remboursement.

Quelques cas dans lesquels ceci peut s’appliquer :

Si vous n’aviez pas de numéro TFN en commençant à travailler (vous avez 28 jours pour remettre votre TFN à votre employeur) et que votre employeur a appliqué 45 % de tax sur vos revenus
Si votre premier employeur n’était pas un employer of Working Holiday Makers, alors vous auriez eu 32,5 % de taxe.

Ces deux situations peuvent donner lieu au tax refund. Si vous quittez l’Australie avant la fin de l’année fiscale, alors vous pouvez présenter votre demande plus tôt.

Les dépenses sujettes à une déduction d’impôt

Dans le cadre de votre emploi, si vous avez avancé des frais et que votre employeur ne vous a pas remboursé, alors vous pourrez demander une déduction de ces dépenses avancées avec les preuves de ces achats. Sur leur site internet, les autorités australiennes classent ces dépenses :

les transports, sauf s’ils concernent le trajet habitation-travail.
Les vêtements de travail (uniformes et vêtements de protection) et le nettoyage (pressing professionnel par exemple). Consultez toutes les informations ici.
Les frais engendrés par le télétravail.
La formation professionnelle dans le cadre de l’emploi au-delà de 250 $AU.
Les outils et équipements nécessaires à la réalisation de votre emploi.
Les dépenses diverses.

Voici quelques dépenses éligibles à une déduction :

L’achat d’un uniforme ou vêtement de protection.
L’achat de matériel pour les vignes (snipet et picking bag).
L’achat d’un couvre-chef et d’une crème solaire lorsque vous travaillez dans un champ.
La dépense de transport : pour l’essence que vous mettez dans votre véhicule personnel pour vous rendre à un rendez-vous professionnel, ou les tickets de bus pour vous rendre à un événement professionnel.
La téléphonie utilisée dans le cadre de l’emploi.
Les frais de test covid-19 exigés par l’employeur.

Voici quelques dépenses non éligibles à une déduction :

Les dépenses de transport : l’essence utilisée entre votre domicile et votre lieu de travail ou liée à votre recherche d’emploi.
La formation professionnelle nécessaire à l’obtention d’un emploi.
Les vêtements comme les pantalons noirs et chemises blanches nécessaires pour les barmans sont considérés comme des habits du quotidien.
Les repas pris sur votre temps de travail.

On vous l’a précisé plus haut, vous devez fournir les preuves d’achats de ce pour quoi vous demandez un remboursement si on vous les demande. Souvent, les autorités les exigent pour des montant de plus de 300 $AU ou 150$AU pour les vêtements. On le rappelle, ces réductions d’impôts ne doivent être demandées seulement si vous n’avez pas déjà été remboursé par votre employeur. Les autorités peuvent vérifier cette information.

Le cas particulier des formations : Responsible service of Alcohol et White Card

Si certains sites de formation vous assurent que vous pouvez rendre déductibles ces frais, il faut garder en tête quelques détails plus complexes :

Votre formation ne sera remboursée qu’à partir de 250 $AU. Si votre formation coûte moins, vous ne pourrez rien demander.
Votre formation n’est remboursée que si elle est directement liée à votre emploi actuel. Si vous avez suivi une formation pour trouver un job et que vous occupez finalement un autre poste, vous n’êtes pas éligible à la déduction d’impôt.

Si on résume ces deux points en une situation concrète : votre employeur vous demande d’effectuer une formation dans le cadre de votre emploi, ce qui vous rend éligible à la déduction d’impôt si celle-ci a coûté + de 250 $AU. Admettons qu’elle vous coûte 350 $AU, vous serez remboursés de 100 $AU.

Quels autres cas sont concernés ?

Les dons à des œuvres de charité reconnues sont déductibles de vos impôts. Il doit s’agir d’un don ou d’un achat dont le montant dépensé est reversé à une association.
Si vous demandez l’aide d’un tax agent, ces frais seront déductibles également.